O orçamento financeiro tem uma função de acompanhar o registro das atividades em paralelo das demais registros do meu programa de orçamento geral. Todos os programas de atividade tem uma parcela de contas a pagar em função de qualquer função que acontecer no programa. Se eu compro matérias primas de um fornecedor, registro à débito o registro da compra de MP, e a crédito, o registro das cotas a pagar. Assim, para cada ação de qualquer registro de cada um dos serviços de qualquer orçamento, eu preciso registrá-lo nas contas específicas de cada movimentação.
Não se esqueça que o saldo final da conta Caixa tem que fechar com o controle específico de caixa da conta de especifica. Não se esqueça ainda que o registro de débito\crédito das contas a pagar gera uma conta a pagar de débito, já que o ICMs gera uma parcela a ser descontado do valor da compra efetuada.
Nas coberturas de dinheiro que por ventura faltar para se verificar o completo controle dos demais orçamentos, você deve acrescentá-lo da parcela do custo do dinheiro cobrado pelos bancos. Se eu pego um empréstimo de 100 reais, e o banco cobra 5% a.m. de custo bancário ao mês, vou precisar acrescentar ao dinheiro recebido o custo do dinheiro ao mês. Temos o valor do juro que pode ser “por dentro” ou “por fora” e as demais taxas que cobra um valor fixo por empréstimo que tudo na hora de pagar todo o valor tomado.
Podemos orientá-lo de como deixar estas parcelas dos demais orçamentos e o orçamento financeiro, fechados.
Bons resultados.
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